Отмена НДС для общепита
С 2022 года предприятия общепита будут освобождены от НДС, а страховые взносы с выплат, превышающих МРОТ, будут платить по сниженным тарифам — 15% вместо нынешних 30%. Госдума одобрила законопроект с соответствующими поправками в НК РФ 16 июня 2021 года.
Какие предприятия планируется освободить от НДС?
Воспользоваться льготой смогут такие предприятия общепита, как рестораны, бары, кафе, буфеты, кафетерии, столовые, предприятия быстрого обслуживания, закусочные, отделы кулинарии, которые расположены в этих объектах и другие аналогичные заведения.
Если услуги общепита будут оказаны через эти объекты, то они не облагаются НДС.
Но есть исключения:
🔹 реализация продуктов отделами кулинарии компаний и предпринимателей розничной торговли;
🔹реализация продуктов компаниями и предпринимателями, которые занимаются заготовочной деятельностью.
То есть на продажу полуфабрикатов, кулинарных и подобных изделий компаниям и предпринимателям для розничной торговли льгота не распространяется, а значит, НДС начисляется в обычном порядке.
Освобождение от НДС распространяется не на весь общепит. Чтобы получить льготу, нужно соблюсти несколько условий:
🔹размер доходов за предыдущий год — не более 2 млрд рублей;
🔹 удельный вес доходов по услугам общепита — не менее 70%;
🔹 среднемесячный размер выплат в пользу работников не ниже среднемесячной начисленной заработной платы в регионе деятельности общепита.
Эксперты высказывают мнение, что отмена НДС приведёт к краху ресторанного бизнеса. У предприятий общепита множество поставщиков, которые платят НДС и которых пока никто не собирается освобождать от этого налога. Соответственно, им выгоднее поставлять продукцию тем, кто так же платит НДС — в магазины. Поэтому освобождение общепита от НДС, возможно, нарушит связи с поставщиками.
В Минэкономразвития подчеркнули, что если отмена НДС в сфере общественного питания принесёт положительный результат, то её распространят и на другие компании, которые ведут деятельность в «человекоёмких» отраслях, то есть видах деятельности с большой долей фонда оплаты труда в структуре расходов на производство и реализацию.
Адрес в кассовом чеке
Как правильно указывать адрес организации или ИП в реквизитах кассового чека?
Такой вопрос задали ФНС в связи с тем, что у нас в стране есть различные правила его написания, в том числе и с учетом административно-территориального или муниципального деления.
В письме № АБ-4-20/8749@ от 22.06.2021 налоговики поясняют, что четких указаний по написанию адреса в нормативных документах нет.
На сформированном пользователем кассовом чеке (бланке строгой отчетности) место осуществления расчета должен быть указано таким образом, чтобы налоговики могли четко идентифицировать адрес применения контрольно-кассовой техники.
Допускаются общепринятые сокращения. К примеру, разрешается указывать “ул.” или “б-р”.
Если касса работает только на интернет-продажи, то в графе “Место установки” нужно указать адрес сайта, а в графе “Адрес расчетов” – места фактического нахождения кассы.
Вы можете отправить нам Ваш кассовый чек и мы проверим его на ошибки абсолютно бесплатно. Рекомендуем отправлять кассовый чек с безналичной формой оплаты. Лучше, если проверим его мы, а не инспектор налоговой службы.
Избавляем от штрафов ФНС
Мы поможем подобрать Вам подходящую для Вашего бизнеса кассу, оформим её под ключ, покажем, как с ней работать и бесплатно подключим к нашей системе, чтоб Вы не отвлекались на нюансы закона о кассах, а просто занимались своим делом. При необходимости – возьмем кассу на бесплатное сопровождение.
Маркировка молока откладывается
Правительство России постановлением от 31.05.2021 № 843 внесло изменения в другое постановление — от 15.12.2020 № 2099, которым установлены Правила маркировки молочной продукции. Изменения касаются многих положений соответствующих Правил.
В частности, в соответствии с изменениями перенесены сроки начала обязательного отображения в системе «Честный знак» сведений о выводе из оборота:
🔹маркированной продукции со сроком хранения до 40 суток — на 20.01.2022 года (изначально был срок до 01.12.2021 года);
🔹маркированной продукции со сроком хранения более 40 суток — на 01.06.2022 года (изначально также был срок до 01.12.2021 года).
Уточнено при этом, что под выводом продукции из оборота в указанных случаях следует понимать ее розничную продажу.
К числу прочих значимых изменений можно отнести исключение из числа маркируемых товаров мороженого и десертов без молочных белков и жиров. Также можно отметить, что постановлением № 843 из п. 66 Правил исключена норма о запрете на нанесение кодов идентификации на отделяемые части упаковок для молочной продукции (крышки).
Мы рекомендуем не откладывать всё на последний день и уже в ближайшие месяцы советуем начать процедуру подключения к “Честному знаку”. Чем больше времени будет в запасе, тем лучше Вы сможете отладить Ваши рабочие процессы.
Мы предлагаем подключение к системе маркировки “Честный знак” под ключ. Оставьте заявку на сайте и мы с Вами свяжемся.
Торговля без маркировки
Вот и “подвезли” свежие новости по маркировке товаров.
Президент Владимир Путин в позапрошлую пятницу подписал закон об административной ответственности за нарушение требований о маркировке товаров средствами идентификации. За нарушение закона о маркировке ответственны все участники товарооборота: производители, закупщики, перевозчики и продавцы.
Мы опустим штрафы для производителей и расскажем важную информацию для розницы.
Итак, Вы – розница. Вы продаете товар, который должен быть промаркирован. Маркировке стоит уделить должное внимание, т.к. с первого декабря за неё “серьезно возьмутся”. Контролируют оборот маркированной продукции у нас Роспотребнадзор и ФНС.
Размер штрафов зависит от вида товара, размера партии немаркированной продукции и статуса человека, который нарушил закон о маркировке — должностное, юридическое или физическое лицо.
За любое нарушение закона о маркировке вне зависимости от размера партии, всю нелегальную продукцию конфискуют. Если из-за отсутствия маркировки был нанесен вред потребителю, размер штрафа увеличивается в три раза.
Более подробно о возможных нарушениях и штрафах Вы можете прочесть в карусели – просто листайте картинки.
Кстати, мы напомним список продукции, на который необходимо наносить средства идентификации в этом году. Определен следующий перечень товаров подлежащих обязательной маркировке с 2021 года:
🔹Кожаная одежда
🔹Блузки (в том числе детские);
🔹Женские и мужские (в том числе детские): куртки, пальто, ветровки, плащи;
🔹Постельное белье;
🔹Столовое белье;
🔹Кухонное и туалетное белье;
🔹Мороженое и сыры;
🔹Ювелирные изделия и драгоценные металлы (не входит в систему Честный ЗНАК, учитывают в ГИИС ДМДК);
🔹Отдельные виды молочной продукции;
🔹Велосипеды и велосипедные рамы
Товары, маркируемые ранее
Не первый год работает государственный цифровой учет. Вот перечень товаров, отслеживание которых началось до 2021 года:
🔹Одежда из меха;
🔹Лекарства;
🔹Табачная продукция;
🔹Обувь;
🔹Лекарства;
🔹Фотоаппараты и лампы-вспышки;
🔹Парфюмерная продукция;
🔹Шины и покрышки.
Если у Вас возникли вопросы о подключении к маркировке – свяжитесь с нами. Мы подготовим Ваше оборудование и подключим к системе маркировки
Онлайн-касса для рынка
Какую кассу выбрать для рынка?
Уже две недели как закончилась отсрочка по кассам для ИП, но еще не все успели обзавестись кассами. Много запросов поступает с рынков и других торговых площадок, поэтому мы подготовили пост с несколькими кассами, которые наиболее подходят для рыночных условий и небольших магазинов. Мы намеренно исключаем кассы типа Меркурий и подобные им – в списке только актуальные и практичные модели.
Листайте вправо, чтоб увидеть кассу и описание, и листайте ниже, чтоб узнать подробности о кассе.
🔹Атол 91Ф
Кнопочная касса Атол 91Ф – это самая доступная онлайн-касса. Подходит для точек, где небольшой поток клиентов. Бывают двух вариантов – с WiFi-модулем и без него.
Для того, чтоб в кассе появился список товаров, кассу нужно будет подключить к компьютеру и используя специальную программу загрузить в неё товары.
Это, кстати, идеальная касса для ИП, которые оказывают услуги: парикмахерские, бьюти-салоны, агенты, стоматологии, фотографы и т.д.
🔹Эвотор 5
Самое маленькое устройства из линейки касс “Эвотор”. Бывают двух вариантов – со встроенным эквайрингом и без.
Каталог товара можно создать как на самой кассе, так и в личном кабинете на сайте “Эвотор” через приложение “Товарный учет”.
🔹ШТРИХ-СМАРТПОС-Ф мини
Оптимальная касса для любых видов торговли и услуг.
Создать каталог товаров или услуг можно как через кассу, так и в личном кабинете кассовой программы. Стоит отметить, что кассовое ПО абсолютно бесплатное. Вы можете вести полноценный товарный учет, следить за складом и продажами, продавать маркированный товар и алкоголь – всё абсолютно бесплатно.
Эта касса незаменима для сетевых точек: кассовое ПО позволяет управлять всеми терминалами всех магазинов в одном личном кабинете. Все кассы объединяются в один пул и управляются централизованно.
Если Вы не нашли подходящую кассу или Вам требуется консультация, свяжитесь с нами и мы поможем вам определиться с выбором кассы. Мы не только поможем с выбором кассы, но еще и бесплатно обучим работе с нею и возьмем кассу на бесплатное кассовое обслуживание.
Вопросы о переходе на ФФД 1.2
Согласно ст.4 закона 54-ФЗ, с 6 августа владельцы онлайн-касс смогут зарегистрировать кассу только с новым фискальным накопителем «М». А тем, кто торгует маркировкой, должны перейти на ФФД 1.2.
От наших клиентов поступают вопросы касательно нового формата фискальных данных, новый накопителей и перепрошивки касс. Самые популярные и общие вопросы мы собрали в этом посте.
🔹Можно ли мне после 6 августа работать с ФН старого формата?
Если ФН старого формата был установлен в кассу и зарегистрирован до 06.08.2021, разрешается использовать до конца его срока службы (15 или 36 мес).
🔹Можно ли продавать маркированный товар с ФН старой версии после 6 августа?
Да, торговля товарами маркировки разрешается при работе с обычным ФН, если он был установлен в кассу и зарегистрирован до 06.08.2021.
🔹Если продаётся немаркированный товар и срок ФН истекает после 6 августа, какой накопитель нужен?
Все владельцы онлайн-касс, производящие замену ФН после 06.08.2021 должны устанавливать ФН-М. Но, если вы продаёте немаркированный товар, вам не нужно делать перепрошивку кассы.
🔹В каком случае нужна перепрошивка кассы?
Перепрошивка и обновление ПО онлайн-кассы потребуется бизнесу, работающему с товарами маркировки, за исключением алкоголя, изделий из меха и ювелирки. При этом следует не только обновить ПО, но и перейти на ФН-М.
🔹Сначала нужно перепрошить кассу или заменить ФН?
Перепрошивку кассы нужно делать до установки ФН-М. Обновить прошивку можно во время работы со старым ФН.
Если у вас уже установлен ФН-М и вы ещё не обновили свою кассу под ФФД 1.2, стоит поторопиться с перепрошивкой.
🔹При смене адреса магазина нужно ли будет менять ФН?
Если до 6 августа был установлен ФН 1.1, а после этого у вас изменился адрес места использования кассового аппарата, вы можете не менять ФН, а только перерегистрировать кассу.
🔹Моя касса поддерживает ФФД 1.2?
Большинство касс будут поддерживать ФФД 1.2, но к примеру, Атол 90Ф и Атол 60Ф не смогут работать с этим форматом ФД. Если вы владелец таких касс – Вам стоит задуматься о приобретении более современной кассы. Напишите нам сообщение указав модель Вашей кассы и мы пришлем Вам точную информацию по Вашей модели.
Оплата по QR. Нужна ли касса?
Нужна ли касса при оплате по QR‑коду?
В небольшом магазине или в офисе компании висит наклейка с QR-кодом. При покупке клиенты сканируют код и переводят деньги без предъявления банковской карты. Нужна ли в этом случае еще и онлайн-касса?
Как использовать QR-код для оплаты?
Оплата по QR-коду происходит через сервис быстрых платежей (СБП), который разработал Банк России. В таком коде зашифрованы банковские реквизиты продавца.
Заплатить по QR-коду может любой покупатель, у которого есть мобильное приложение банка — участника СБП.
Как это происходит:
Продавец или организация печатает многоразовый QR-код, предоставленный банком, и размещает его на месте оплаты.
Покупатель считывает QR-код через приложение банка, вводит сумму, если нужно и подтверждает платеж.
Банк отправляет уведомление о поступлении платежа.
СБП обеспечивает моментальное зачисление денег на счет бизнеса и принимает оплату круглосуточно. А еще позволяет сэкономить на терминале эквайринга и комиссии.
Когда нужна касса?
Оплата по QR-коду — это вариант безналичного платежа. По Закону № 54-ФЗ, прием денег от физлица в безналичном порядке относится к расчетам, которые проводят через контрольно-кассовую технику (ККТ). А для безналичных расчетов по QR-коду между ИП и юрлицами онлайн-касса не нужна. То есть:
🔹Если оплата поступила от ИП или организации, ККТ не нужна.
🔹При расчетах с остальными покупателями-физлицами обязательно использовать кассу, сформировать чек и передать его им. Способ оплаты в чеке — безналичный платеж.
На данный момент такой тип оплаты не имеет массового распространения, но с каждым месяцем количество оплат, принимаемых через QR-коды растет. При расчетах через QR клиенту не начисляется кешбек. Комиссия для предпринимателя при оплате через QR значительно меньше, чем при оплате через банковский терминал.
Материал составлен компанией Контур
Новый порядок работы с ЭЦП
🔹Что происходит?
В 2019 году приняли поправки к Федеральному закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи». Часть из них уже заработала, часть начнёт работать в июле 2021 и январе 2022 года. Июльские и январские изменения коснутся всех, кто использует электронную подпись: руководители будут получать подпись в налоговой и у ее доверенных лиц, сотрудники — в удостоверяющих центрах (далее — УЦ) с новой аккредитацией.
🔹Какие электронные подписи будут работать после 1 июля 2021 года?
После 1 июля для владельцев электронных подписей ничего не изменится. Работать по новым правилам придется с 1 января 2022 года или раньше — если срок действия подписи закончится раньше января.
🔹Где получать подписи руководителям и ИП?
С 1 января 2022 года руководители юрлиц и ИП должны будут использовать подписи ФНС. Получить такую подпись руководители могут уже с 1 июля 2021 года.
Чтобы получить, нужно будет обратиться напрямую в налоговую или к её доверенным лицам: УЦ, аккредитованным по новым правилам, и прошедшим дополнительный отбор. Список доверенных лиц станет известен в июле 2021 года — о нём расскажут ФНС и сами доверенные лица.
За первой подписью руководитель должен приехать сам — для удостоверения личности. Отправить представителя даже с нотариальной доверенностью не получится.
🔹Где получать подписи сотрудникам и уполномоченным лицам?
Электронные доверенности
С 1 января 2022 года сотрудники организаций и уполномоченные лица должны использовать свою личную подпись и для рабочих, и для личных документов (пп. 2 п.1 ст. 17.2 и п. 2 ст. 17.3 476-ФЗ). Такая подпись называется «электронная подпись физического лица» — в ней указаны только ФИО сотрудника и нет данных о юрлице, в котором он работает.
С 2022 года получать подписи физлиц нужно будет в УЦ, которые аккредитованы по новым правилам,
Нюансы работы с подписью ФНС
В ФНС руководители смогут получить только одну подпись на юрлицо. Ее ключ будет некопируемый, а значит нельзя будет сделать копию для бухгалтера. Всем сотрудникам и уполномоченным лицам, которые также подписывают документы от лица компании, понадобится своя подпись физлица и электронная доверенность.
Компенсация комиссии за платежи через СБП
«Предлагаю на период до конца года в полном объёме — я думаю, что для людей, которые занимаются этим видом деятельности, малым и средним предпринимательством, для них это будет приятная новость — в полном объёме возмещать малым и средним компаниям уплаченную ими комиссию за использование Системы быстрых платежей в том случае, когда они продают свои товары или услуги физическим лицам — гражданам» — сказал В.В. Путин
Президент РФ поручил правительству совместно с Банком России обеспечить возмещение субъектам малого и среднего предпринимательства в полном объеме за счёт средств федерального бюджета сумм банковских комиссий, уплаченных этими субъектами с 1 июля до 31 декабря 2021 года за совершение физическими лицами операций по оплате товаров, работ, услуг с использованием сервиса быстрых платежей (СБП) платёжной системы Банка России.
Доклад об исполнении поручения необходимо представить до 15 января 2022 года. Поручение дано по итогам выступления Владимира Путина на Петербуржском международном экономическом форуме в июне.
Кстати, в феврале первый заместитель председателя Банка России Ольга Скоробогатова сообщила, что сервис начисления заработной платы гражданам по номеру телефона через систему быстрых платежей может быть запущен в 2022 году.
СБП была запущена в России с 28 января 2019 г. Она позволяет физическим лицам в круглосуточном режиме осуществлять межбанковские переводы по номеру мобильного телефона себе или другим лицам. При этом все операции вне зависимости от населенного пункта отправителя и получателя средств осуществляются без комиссии, если их общая сумма не превышает 100 000 руб. в месяц.
Кроме того, в рамках СБП реализована возможность оплаты товаров, работ и услуг — в том числе с использованием QR-кода, а также получения выплат от компаний. По данным регулятора, с момента запуска системы через нее было переведено более 1 трлн руб. Оператором и расчётным центром СБП является ЦБ РФ, операционным платёжным клиринговым центром – Национальная система платёжных карт (НСПК).
Приложение ФНС не распознало чек – штраф?
Приложение ФНС не распознало кассовый чек – положен штраф за работу без ККТ.
Как сообщает интернет-издание audit-it.ru, суды оставили в силе штраф в сумме 10 тысяч рублей, назначенный предпринимателю за то, что чек на 25 рублей не прошёл “Проверку чека”.
Налоговики купили в торговой точке, принадлежащей ИП, жвачку за 25 рублей. Покупка была проведена по кассе, “сотрудники в штатском” получили кассовый чек. Тут же “пробили” его через приложение ФНС “Проверка чека” и обнаружили, что чек некорректный, т.е. приложение чек не “узнало”.
По пункту 2 статьи 14.5 КоАП установлен штраф для должностных лиц (включая ИП) за неприменение ККТ в тех случаях, когда это положено, в размере 1/4 – 1/2 суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей. Эту сумму штрафа выписали и упомянутому ИП.
Он попытался опротестовать это в суде (дело № А40-19941/2020). Но – ничего не вышло в двух инстанциях. Дальше ИП спорить на стал – дело завершено.
ККТ ИП не вносит запись о расчете в фискальный накопитель. Сведения не передаются в налоговую через оператора фискальных данных. Значит, в терминологии действующей версии закона 54-ФЗ касса, установленная у ИП, не является ККТ.
ИП не доказал наличие объективных препятствий для того, чтобы выполнить требования закона. Значит – виновен. Состав нарушения налоговики также подобрали верно, решили суды – штраф в 10 тысяч оставлен в силе.
Вы можете самостоятельно проверить чеки Вашей кассы, чтобы убедиться, что у вас всё в порядке. Приложение «Проверка чека ФНС России» — это официальное приложение налоговых органов для проверки покупателями чеков онлайн-касс. Помимо проверок, оно позволяет хранить отсканированные чеки.
Это удобно. По закону электронный чек равен бумажному. Поэтому если при покупке, к примеру, техники Вы отсканируете чек этим приложением, можно не бояться, что бумажный чек потеряется – у вас всегда есть его электронная версия.
Кстати, в этом приложении уже есть Ваши чеки. Проверьте. Скорее всего, Вы будете удивлены.
Вы можете отправить нам Ваш кассовый чек и мы проверим его на ошибки абсолютно бесплатно. Рекомендуем отправлять кассовый чек с безналичной формой оплаты. Лучше, если проверим его мы, а не инспектор налоговой службы.
Избавляем от штрафов ФНС
Мы поможем подобрать Вам подходящую для Вашего бизнеса кассу, оформим её под ключ, покажем, как с ней работать и бесплатно подключим к нашей системе, чтоб Вы не отвлекались на нюансы закона о кассах, а просто занимались своим делом. При необходимости – возьмем кассу на бесплатное сопровождение.